华林证券业绩预告失准收警示函，2024年经营或“负重前行”

　　王婉莹

　　受红博会展仲裁案影响，华林证券(002945.SZ)除了2023年业绩被拖累之外，还收到一张监管警示函。

　　5月9日晚，华林证券发布公告称，收到西藏证监局下发的《行政监管措施决定书》。经查，华林证券业绩预告中未考虑红博会展仲裁案存在的风险迹象、未准确计提业务及管理费，导致2023年年报业绩预告归母净利润1.72亿元-2.18亿元与2023年业绩预告修正公告中归母净利润0.25亿元-0.37亿元存在较大差异。

　　西藏证监局认为上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条第一款的规定。林立作为华林证券董事长、朱松作为公司总经理兼财务总监，未履行勤勉尽责义务，对上述行为负有主要责任。

　　此外，华林证券在2024年2月18日收到上海国际经济贸易仲裁委员会《裁决书》后，迟至2024年2月27日才进行披露，违反了信披规定。

　　西藏证监局对林立、朱松作和董秘谢颖明采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。

　　华林证券业绩“大变脸”，源于红博会展仲裁案。2017年9月，华林证券作为“红博信托计划”管理人，申请人大连银行认购了“17红博04”“17红博05”和“17红博06”资产支持证券。由于该专项计划服务机构红博会展未能及时、足额向专项计划监管账户归集基础资产产生的现金流，特定原始权益人工大高新未履行信托贷款还款义务和差额支付义务，担保人工大集团未履行保证责任，导致该专项计划于2018年10月未能按期完成收益分配，触发专项计划违约条款。

　　因对该专项计划违约责任存在争议，大连银行于2022年5月对华林证券提起仲裁。

　　根据仲裁结果，华林证券被判决赔偿大连银行总计约2.3亿元的费用，其中包括偿还大连银行认购相应资产支持证券的本金损失2.28亿元。

　　而该笔赔偿直接导致华林证券业绩预报大幅下修。今年3月18日，华林证券披露公告，根据应偿还大连银行的本金损失确认预计负债，同步考虑相应税金的影响；并结合经营情况调整2023年度的部分预提业务及管理费，华林证券2023年度全年净利润区间从1.72亿元至2.18亿元下调为0.25亿元-0.37亿元。

　　需关注的是，除了诉讼赔款2.3亿元，华林证券还在近期补缴了近3000万元税款，预计对2024年业绩产生影响。

　　今年4月8日，华林证券披露关于补缴税款的公告。公司近日收到国家税务总局拉萨市税务局稽查局发来的《税务处理决定书》，华林证券应补缴2018年至2021年期间企业所得税2932.32万元，并承担自滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金(经公司初步测算，约为1800万元，具体金额将以入库时金三系统自动生成为准)。

　　补缴上述税款及滞纳金将计入2024年当期损益，预计将影响公司2024年度归属于上市公司股东的净利润约4732万元，最终以2024年度经审计的财务报表为准。

　　此外，华林证券业务端也遭到监管重罚。蓝鲸新闻记者关注到，今年1月，因私募资产管理业务存在问题，公司内控不完善华林证券被暂停新增私募资产管理产品备案6个月，并记入证券期货市场诚信档案。

　　经查，华林证券主要存在以下问题：一是存在个别资管产品投资最终投资者的关联债券，具有通道业务特征；二是投资标的、交易对手备选库管理不完善；三是交易系统风控指标设置存在缺陷；四是非标投资存续期管理存在不足；五是信息披露存在遗漏；六是关联交易管控机制不健全；七是人员及薪酬管理机制不健全。

　　业务受限叠加补缴税款影响，华林证券2024年的业绩或是“负重前行”。

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